金稅四期全電發票背景下河南省土地增值稅清算難點問題解析與清算申報全真模擬專題
時間：2023年4月13 - 15日
地點：河 南·鄭 州
主講：董老師
【課程背景】
土地增值稅是房地產企業最復雜的稅種，因其稅負高、計算復雜，各地對政策的執行差異大，稅企爭議頻發，又被戲稱為“土地爭執稅”，也是多年來最讓財務人員頭疼的稅種。隨著“金稅四期”的全面上線和“全電發票”的推行，房地產開發企業土地增值稅清算面臨的難度和風險有進一步加大，稅務機關紛紛上馬土增清算軟件系統，對土增申報表又提出更高的要求、增加了更詳細的申報附表，從申報表中就可能發現企業是否有虛增成本的現象，嚴征管下，合法的做好土地增值稅清算，是我們的必須重視工作，如何更好的何籌劃，是我們需要練就的內功。
另外，《中華人民共和國土地增值稅法征求意見稿》早已發布，《土地增值稅法》將上升為國家法律，我們有必要對新的土地增值稅法有清晰的認識，將給我們帶來哪些影響，我們是否需要提前準備。
本課程不同于以往側重于理論知識的培訓課程，著重突出課程的實戰性和實用性，課程以本人當下正在主導進行的土地增值稅清算項目為藍本，全部引用項目的真實數據、真實賬簿和真實報表，以河南省土增稅清算口徑、流程為主線，詳細梳理土地增值稅難點問題，結合實際項目資料，進行土地增值稅從項目基礎資料報表填制，成本歸集、成本分攤和成本審核明細表編制，到銷售面積確認、銷售臺賬審核與銷售明細表編制，再到土地增值稅申報表填制整個清算流程進行模擬清算練習，最終形成項目完整的申報表及附表以及附列資料，通過學習，可達到獨立進行土地增值稅清算，能從容應對土地增值稅清算的目的。同時將帶給你全新的土地增值稅認知，不一樣的角度，更具可操作性的方案。
【主講專家】董老師：中國注冊會計師，稅務師，律師。從事財稅方面的理論研究與實踐30余年。擅長企業納稅方案的設計，納稅風險控制，合同涉稅風險管控、稅企爭議的協調以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。董老師是實戰型企業培訓師和資深財稅顧問，現任國內五A級北京致通振業稅務師事務所首席稅務顧問，中國稅務師行業后續教育特聘講師，北京稅務師協會專家師資庫特聘講師，國內多家財稅培訓機構特聘講師，先后在國內30多個大中城市演講幾百場，培訓過知名企業上千家，并兼任多家大型集團公司的稅務顧問，先后為數十家大型集團企業進行納稅風險診斷和財務內控診斷，為企業成功地進行稅收籌劃,并創造了巨大的經濟效益。講課深入淺出、內容準確、分析透徹、操作實用，輕松自如，深受學員好評！
【培訓受益】
1．了解土地增值稅基礎知識及河南省土地增值稅的管理要求；
2．解決土地增值稅難點重點問題掌握清算技巧；
3．通過模擬清算熟練掌握土增稅清算流程和方法以及各類報表及附列資料的填報方法；
4．學會土地增值稅優惠政策的運用及籌劃方法。
【課程大綱】
第一節：土地增值稅清算的基礎知識及河南省土地增值管理要求
1、土地增值稅征稅范圍與納稅人
2、土地增值稅的征收管理
3、河南省土地增值稅清算業務流程講解
第二節：土地增值稅收入總額確認的難點問題解析與實操模擬
1、新老項目土地增值稅收入總額的確認
2、視同銷售行為的收入總額確認
3、銷售配套設施的處理
第三節：土地增值稅扣除項目難點問題解析與實操模擬
1、取得土地使用權支付的金額扣除的難點問題及申報實操模擬
2、開發成本扣除的難點問題及申報實操模擬
3、稅金及附加扣除難點問題
第四節：土地增值稅清算申報全真模擬演練
1、跨營改增過渡期老項目土地增值稅清算模擬演練
2、新項目土地增值稅模擬清算案例
第五節：土地增值稅籌劃方法
1．土地增值稅稅收優惠及應用
2．裝修房與毛坯房土增清算時有何不同？
3．免稅臨界點的如何正確運用？
【培訓對象】各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
【相關費用】人民幣3880元/人（含授課、場地、資料、會務、咨詢、稅費等）。
如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。
【增值服務】☆ 參會學員可享房地產企業管理教育網會員積分贈送服務：稅法查詢、納稅輔導、在線專家答疑、遠程教育、網上信息檢索、QQ論壇交流。
☆ 參會學員可還同時獲得我公司最新版“房地產財稅答疑”手冊一本。
