時間：2023年4月25–27日
地點：廣 東·深 圳
主講：吳老師
【專題背景】
當前，稅務機關有效實現了稅收征管的信息收集、數據比對及指標預警，大數據技術使得稅務監管手段“鳥槍換炮”，稅務稽查的剛性和威懾力得以強化。建筑業涉稅環節和涉及稅種較多，稅收征管環境變化及稅收政策的調整，將對企業生產經營產生較大影響。值此背景之下，建筑企業必須樹立正確的稅務管理理念，梳理業務流程，積極適應形勢，以規范促發展。
本次課程結合建筑行業特點，圍繞增值稅、企業所得稅兩大主體稅種，并兼顧其他小稅種，全流程多角度審視企業涉稅事項，幫助企業深層次開展稅務“健康體檢”，對經濟業務進行一次系統的梳理、甄別、計算和確認，從而及時、準確、完整地反映稅務管理信息，有效解決稅收疑難熱點問題，進一步防范企業涉稅風險與財務人員崗位風險。
【課程收益】
1、了解稅收征管新形勢，適應稅收征管新環境；
2、準確把握建筑業重特業務政策要點及執行口徑，解決實務操作中熱點及難點問題，進
一步提高企業稅務管理水平；
3、從稽查角度分析稅局檢查發票的途徑及手段，幫助企業財務人員在稅局及企業之間轉
換視角看待發票問題，掌握企業發票處理技巧。結合實務案例分析發票違法行為對企
業及個人帶來的影響，有效幫助財務人員提升企業發票風險管控實戰能力。
【主講專家】吳老師：20多年稅收工作經歷，先后工作于基層征管局、市局稽查局、市局稅政科、市局進出口稅收管理科等業務部門，多次參與大型企業稅務稽查，參與查處重大出口騙稅案件，查處數十起虛開發票案件，獲得“征管能手”、“稽查能手”等稱號，具有扎實的稅收理論基礎和豐富的稅收管理及籌劃實踐經驗。2012年營改增試點啟動以來，全程參與每一次試點工作(包括：前期調研及準備、戶籍接收、對內對外政策培訓、納稅輔導、上線運行及疑難問題處理等具體實務操作），尤其擅長建筑施工、房地產開發企業全流程的涉稅風險管控，善于從實戰的角度理解和運用稅收政策，精準把握政策執行口徑，能將稅務機關的征收管理與納稅人實務操作相結合，探究企業經濟業務涉稅問題的處理方法和技巧。授課風格：深入淺出，善于以通俗的語言詮釋晦澀生冷的法規條文；風趣幽默，讓學員在輕松愉快中開拓學習思路；案例源于實戰，翔實精巧，引人入勝；激情洋溢，課堂氣氛生動。
【課程大綱】
第一節：稅收征管新形勢
一、大數據技術在稅收征管中的廣泛應用
二、兩辦《關于進一步深化稅收征管改革的意見》的深遠意義
三、反洗票系統及智慧稽查系統試點對納稅人的影響
第二節：建筑企業收入確認實務問題處理與檢查應對
一、增值稅納稅義務發生時間
二、建筑業材料購進業務應注意的風險點與風險防控
三、建筑業企業所得稅納稅義務發生時間
第三節：建筑業增值稅計稅方法實務問題處理與風險防控
一、建筑業一般納稅人簡易計稅政策背景及意義
二、建筑業一般納稅人簡易計稅方法的兩種類型
三、如何精準把握簡易計稅政策要點，合法降低稅負
第四節：建筑業混合銷售實務問題處理與風險防控
一、兼營與混合銷售的區別
二、混合銷售的一般規定
三、外購貨物同時提供建筑服務增值稅處理
第五節：建筑掛靠業務涉稅問題處理與風險風控
一、《建筑法》關于掛靠行為的法律責任
二、稅法關于掛靠業務的實務處理
三、被掛靠人因掛靠人提供虛假發票被查處，經濟責任何在
第六節：建筑業租賃業務涉稅實務處理與風險防控
一、建筑設備租賃適用稅率
二、腳手架租賃適用稅率
三、不動產租賃適用稅率（征收率）
第七節：建筑業以房抵款業務涉稅實務問題處理
一、房屋產權轉移登記至建筑企業自身名下
二、房屋產權轉移登記至第三方名下
三、實際成交價高于約定價格
第八節：BT、BOT、PPP、EPC等業務增值稅處理
一、相關概念
二、不同模式下分別按什么項目繳納增值稅
三、案例分析與實務問題處理及政策依據
第九節：建筑業發票實務問題處理與風險防控
一、虛開發票及其法律責任
二、取得虛開專票實務問題處理及檢查應對
三、案例分析與實務問題處理及政策依據
第十節：建筑業“三流一致”實務問題處理與檢查應對
一、什么是“三流一致”
二、“三流不一”屬于虛開嗎？
三、“三流不一”能否抵扣進項稅
四、“委托付款合同”的法律效力
五、稅務機關執行口徑
六、司法機關執行口徑
七、母公司中標交由子公司施工的可操作性何在
八、合同簽訂必須體現“三流一致”嗎？
九、“三流一致”政策適用范圍
十、“三流一致”政策趨勢
十一、案例分析與實務問題處理及政策依據
第十一節：建筑業高收入者個人所得稅籌劃管理與風險防控
一、高收入者面臨更加規范而嚴格的稅務監控
二、工資與年終獎的合理分配
三、年終獎籌劃應注意的問題
第十二節：現場交流與答疑
【培訓對象】各建筑企業領導班子成員、財務人員、財務總監、企業高管、稅務總監、合同管理、法律部負責人、財務經理、稅務經理、各會計師、稅務師事務所、代賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負責人及工作人員；造價、物資、采購、設備等人員。
【相關費用】人民幣2980元/人（含授課、場地、資料、會務、咨詢、稅費等）。
如需安排食宿者，可統一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。
【增值服務】☆ 參會學員可享房地產企業管理教育網會員積分贈送服務：稅法查詢、納稅輔導、在線專家答疑、遠程教育、網上信息檢索、QQ論壇交流。
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