商品信息

定價：99元/本

品牌：中國財政經濟出版社

包裝：平裝

外文名稱：Practices of Enterprise Lifecycle Tax Management

開本：16開

內容簡介

　　《企業全生命周期稅收管理實務》針對稅務管理，適用于基層稅務機關的所有崗位人員閱讀，內容包括稅務登記管理、稅務資格管理、增值稅發票管理、納稅申報管理、納稅評估管理、稅務稽查管理、反避稅管理、稅款繳納管理、稅企爭議管理、納稅服務管理等，并且在每一節最后增加異響某某環節稅務管理常見問題及建議，使得操作性更強。

作者簡介

　　高金平，國家稅務總局稅務干部學院教授，工商管理博士、工商管理會計學方向博士后，上海交大稅務研究所所長，中國社科院研究生院學術導師，上海股份制與證券研究會研究員，多家商學院EMBA課程教授，從事稅收征管、稅政管理工作16年，精熟稅法，業界譽稱“中國稅法活辭典”。

　　研究領域：

　　稅收征管、稅務稽查、國際稅收、反避稅管理、稅務與會計、資產重組與稅收、稅收與商業戰略。

　　研究成果：

　　主持省部級以上科研課題5項，出版專著20多部。近年來在《財政研究》《稅務研究》《注冊會計師》《國際稅收》《稅收經濟研究》等核心、重點學術刊物上發表論文60余篇，多次獲得省部級科研成果獎，多篇論文被《人大復印報刊資料》全文轉載。

目錄

第一章 企業設立管理

第一節 登記信息確認

第二節 增值稅一般納稅人登記

第三節 “一表集成”與“容缺式”辦理

第四節 跨區域涉稅事項報驗管理

第二章 納稅申報管理

第一節 增值稅

第二節 消費稅

第三節 企業所得稅

第四節 非居民企業所得稅

第五節 個人所得稅

第六節 土地增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅、契稅

第七節 印花稅

第八節 車輛購置稅

第三章 稅款繳納及退稅管理

第一節 稅款繳納

第二節 退（抵）稅

第四章 發票管理

第一節 發票領用

第二節 發票開具

第三節 進項抵扣

第四節 虛開發票

第五節 增值稅電子發票

第五章 納稅服務

第一節 便民辦稅春風行動

第二節 “最多跑一次”清單

第三節 優化稅收營商環境

第四節 納稅信用管理

第六章 稅收風險管理

第一節 稅收風險管理概述

第二節 增值稅稅收風險管理

第三節 企業所得稅稅收風險管理

第四節 個人所得稅稅收風險管理

第五節 大企業稅收風險管理

第六節 企業稅收風險內控體系建設

第七章 稅務稽查管理

第一節 選案管理

第二節 檢查管理

第三節 審理管理

第四節 執行管理

第八章 企業遷移與信息變更管理

第一節 信息變更報告

第二節 企業遷移

第九章 企業注銷管理

第一節 簡易注銷管理

第二節 一般注銷管理

第三節 企業破產注銷

前言/序言

　　近年來，稅收領域“放管服”持續推進，稅收征管體制不斷優化，納稅人中報辦稅日益便捷，政策輔導等納稅服務日趨精準滴灌，征納成本明顯降低。在“以數治稅”的理念下，稅務機關以稅收大數據為驅動力，風險防范逐步實現分級分類全環節全要素動態管理，稅法遵從度和納稅人滿意度大幅度提升。2020年11月3日，《中共中央關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》中提出要深化稅收征管制度改革。2021年3月24日，中辦、國辦公布了《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，對深入推進精確執法、精細服務、精準監管、精誠共治，進一步深化稅收征管改革作出全面部署，標志著稅收征管改革邁入新的征程。

　　為適應新一輪稅收征管改革，方便廣大納稅人和稅務機關系統把握稅收征繳操作要點，筆者系統梳理了近年來國家稅務總局頒布的若干稅務管理文件，并多次深入基層稅務機關、企業訪談，經潛心研究，本書付梓。

　　本書以企業生命周期為脈絡，結合當下征管工作實際與最新稅收管理理念，輔之關聯度較高的稅收政策，從企業設立、納稅申報、稅款繳納與退還、發票管理、納稅服務、風險管理、稅務稽查、稅務變更、稅務注銷等九個環節，系統介紹了納稅人關切的、經常發生的、重要的涉稅事項。書中匯集了企業設立一表集成、容缺辦理；增值稅及附加稅費簡并申報；財產行為稅10稅種簡并申報；企業所得稅預繳優化；先進制造業留抵退稅；增值稅電子發票；便民辦稅春風行動，“最多跑一次”清單，優化營商環境；主要稅種“以數治稅”及“信用+風險”管理；最新稽查方向；便利企業跨省遷移；清稅證明免辦、稅務注銷即辦、優化破產注銷等方面，內容前沿、要點突出。同時，針對實務工作中納稅人較為關注的事項，書中全面、細致講解了增值稅、消費稅、個人所得稅、居民企業所得稅、非居民企業所得稅、財產行為稅、車輛購置稅等常見稅種的申報要點；企業所得稅與個人所得稅核定征收管理；發票分級分類管理；增值稅異常抵扣憑證管理；虛開界定與處理；納稅信用評價、應用、修復與個人所得稅納稅信用建設；企業稅收風險防范內控體系搭建；稽查選案、檢查、審理、執行四環節流程；簡易注銷、一般企業注銷、破產注銷實務等，豐富詳實，實用性強。

　　希望本書能夠使讀者在較短時間內系統、全面地了解稅收征管各環節業務以及主要稅種、核心事項的管理重點。本書為廣大納稅人全鏈條把握各項稅收事務提供了操作指引，也可供稅務機關一線工作人員、稅務師事務所等稅收從業人員在實務工作中參考。